تسجيل الأفراد في الضريبة أصبح أمرا يهم جميع المواطنين، وليس رواد الأعمال فقط، لأنها ضريبة تهم المستهلك في المقام الأول، ولكن يجب على رواد الأعمال أن يعرفوها جيدا لأنهم هم من يدفعونها مقدما ثم يستردونها من الدولة المستهلك، ولذلك فمن الضروري معرفة معلومات ضريبية معينة.
هناك عدة خطوات إلكترونية بسيطة يمكن القيام بها للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة، وتتم الخطوات من خلال الموقع الرسمي لهيئة الضريبة والزكاة والجمارك السعودية.
- قم بتسجيل الدخول عن طريق كتابة اسمك ورقم الضمان الاجتماعي.
- اختيار الخدمات الإلكترونية من القائمة الموجودة أعلى الشاشة.
- حدد ضريبة القيمة المضافة.
- الضغط على (التسجيل كشخص طبيعي في ضريبة القيمة المضافة)
- ستظهر نافذة تحتوي على نموذج التسجيل الذي يجب ملؤه بعناية.
- إرفاق المستندات والأوراق التي يطلبها الموقع عن طريق التحميل الإلكتروني.
- يرسل لك الموقع إشعارًا بإكتمال التسجيل وإيصال ضريبة القيمة المضافة.
جدول المحتويات
تأثير ضريبة القيمة المضافة على الأفراد
عندما يطبق الأفراد ضريبة القيمة المضافة على معظم المعاملات كضريبة استهلاك عامة في المملكة، مع الأخذ في الاعتبار تطبيقها على السلع والخدمات ومع قيام المشرع بتحديد بعض الإعفاءات القانونية والتجارية التي تنفذها مصلحة الضرائب، فإن ذلك له تأثير عميق على الفرد والمجتمع.
- إن انتظام جميع الأفراد في دفع الضرائب يؤدي بالضرورة إلى زيادة الاقتصاد.
- – الحد من التضخم الذي يؤدي في النهاية إلى ارتفاع أسعار السلع الاستهلاكية.
- الحد من البطالة بين المواطنين وإمكانية فتح أسواق عمل جديدة.
- تحقيق التوازن في مستويات دخل المواطنين ورفع الحد الأدنى منه.
- هناك زيادة في تكاليف المعيشة وارتفاع بعض الأسعار.
- تختلف الأسعار حسب النمط المالي لحياة الفرد.
- إذا كان المستهلك يعتمد بشكل أساسي على سلع خارج نطاق الضريبة، فإنه لا يلاحظ تكلفة المعيشة.
الشركات المسجلة لأغراض ضريبة القيمة المضافة
يجب على الأشخاص المقيمين خارج المملكة والذين يعملون في مجال التوريدات الخاضعة للضريبة التسجيل وتقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة.
- يتم تطبيق الضريبة عن طريق تعيين وكيل ضريبي في المملكة.
- الغرض من وكيل الضرائب هو التصرف نيابة عن مدير المدرسة عندما يتعلق الأمر بتقديم الإقرارات الضريبية وتسديد الدفعات.
- كما يتحمل الوكيل المسؤولية الكاملة في حالة التهرب الضريبي أو الاحتيال.
شرح التسجيل الجماعي في ضريبة القيمة المضافة
عند تطبيق قانون ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية، يمكن لمعظم الكيانات القانونية تقديم نموذج طلب إلكتروني بشكل جماعي من الهيئة العامة للزكاة والدخل، ولكن يخضع لعدة شروط.
- مشاركة جميع أعضاء المجموعة في نشاط اقتصادي.
- يتحكم فرد واحد أو مجموعة من الأفراد بنسبة 50% على الأقل.
- يجب أن يكون الأفراد مقيمين قانونيين في المملكة العربية السعودية.
- يجب على كل منهم تلبية الحد الأدنى من متطلبات التسجيل الضريبي.
الإعفاءات من قانون ضريبة القيمة المضافة
حددت الهيئة بعض المناطق التي لا يشترط على الأفراد التسجيل فيها لضريبة القيمة المضافة، وذلك لعدة أسباب اقتصادية وقانونية ومع تطبيق مبادئ النظام العام في المملكة، كما بين ذلك القانون المنصوص عليه في المادة 10 § 79.
1- المعاملات العقارية
- بيع عقار لأغراض السكن من قبل المالك أو أحد أقاربه.
- لا يتم تضمين استئجار مبنى سكني في الضريبة.
- وتتحمل الدولة ضريبة شراء المسكن الأول للفرد بشرط ألا يتجاوز حد 850 ألف ريال.
2- الخدمات المتعلقة بالتعليم
- تخضع جميع خدمات التعليم العام للضريبة.
- وتعفي الدولة المواطنين من ضريبة التعليم الخاص.
3- خدمات الرعاية الصحية
- المراكز الصحية العامة تقع خارج نطاق الضريبة.
- والخدمات الطبية الخاصة لصالح المواطنين يتحملها المواطن.
4- الخدمات المالية
- يتم استبعاد الحسابات الجارية وحسابات التوفير.
- التأمين على الحياة ليس لديه ضريبة إضافية.
- الإقراض والفوائد المتعلقة ببطاقات الائتمان.
- تشمل مكاسب التمويل تمويل الإيجار.
- إصدار ونقل السندات المالية معفى من الضريبة.
- هوامش الربح والمنتجات المالية الناتجة.
5- الخدمات الحكومية
- جميع رواتب الموظفين خارج منطقة ضريبة القيمة المضافة.
- لا تخضع عمليات تسليم مجموعة ضريبية فردية لمتطلبات ضريبة القيمة المضافة.
6- التأمين العام
- يوفر الحماية للأفراد والجماعات من الادخار.
- التأمين الهندسي على الممتلكات في الخارج.
- التأمين على الممتلكات خارج حدود المملكة العربية السعودية.
ويعمل قانون القيمة المضافة على تحسين الأوضاع الاقتصادية في البلاد، ومن ثم في المجتمع، مما له أثر إيجابي على المواطن الذي يرغب في زيادة بسيطة في تكاليف المعيشة.
الأسئلة الشائعة
-
متى يجب علي التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
عندما يكون من المتوقع أن تكون قيمة التوريدات أو النفقات في السنة القادمة أقل من القيمة الاختيارية لدفع الضريبة، يتم احتساب قيمة التوريدات لغرض إجراء تسجيل غير ملزم سنويا وفقا لأحكام الاتفاقية القانونية.
-
هل هناك ضريبة على الملكية الفردية؟
من المعروف أنه يجب تضمين جميع الملكية الفردية للشخص في الإقرار الضريبي، ولكن لا يجوز طلب أكثر من سجل ضريبي منفصل لأكثر من شركة واحدة مملوكة لنفس الشخص.
-
هل تشمل ضريبة القيمة المضافة العمالة اليدوية؟
وتقع أعمال البناء والصيانة ضمن نطاق ضريبة القيمة المضافة، وذلك حسبما جاء في اللائحة التنفيذية الصادرة عن الهيئة العامة للزكاة والدخل.